Como ya hemos venido hablando en este espacio hoy en día las Autoridades Fiscalizadoras están realizando campañas masivas orientadas sin duda a aumentar sus ingresos.
Una parte fundamental de su estrategia de recaudación es el envío masivo de cartas a Personas Físicas en las que les notifican que tienen un Impuesto a pagar (ISR) e incluso dan facilidades en su pago. Este envío está planeado para llegar a 600,000 Personas en todo México, por lo que seguramente conocerás a gente a la cual le llegó o le llegará.
La pregunta lógica es ¿Porqué a mí?
Desde el año 2008 entró en vigor un impuesto denominado IDE o Impuesto a los Depósitos en efectivo, el cual en el año de su instauración gravaba a aquellos impuestos realizados en un banco (ojo no es por cuenta bancaria sino por banco) que fueran en efectivo y superaran los $25,000.00. Con posterioridad hubo modificaciones a la ley y hoy día grava a los depósitos en efectivo superiores a $15,000.00 por mes por banco con una tasa del 3%, es decir, si deposito en mi cuenta bancaria $50,000.00 en efectivo el banco tiene la obligación de retenerme $450.00 por concepto de este mencionado IDE.
Pero además de todo es importante que tomes en cuenta que el banco tiene la obligación de informar a todas aquellas personas a las que les retuvo dicho Impuesto al SAT, lo cual ha venido realizando desde que se instauró el famoso IDE, por lo que las autoridades tienen una base de datos muy completa de aquellas personas que realizaron depósitos en efectivo. Justamente es esta información la que ha servido de base para emitir las ya mencionadas cartas.
Sin embargo es importante que tomes en cuenta lo siguiente:
- Las cartas que están llegando corresponden al año 2009, por lo que harías bien en solicitar tus Estados de Cuenta Bancarios e identificar aquellos depósitos que generaron la retención del IDE.
- Identifica el origen de dichos depósitos en efectivo. Si estos fueron traspasos de algún familiar, prestamos, pagos de préstamos, sueldos, etc. Busca los comprobantes de los orígenes.
- Lo que está mandando el SAT son “invitaciones” no quiere decir que te haya iniciado una Auditoría. Si tienes la justificación de los ingresos tienes la oportunidad de aclararlo sin ningún tipo de pago ni consecuencia fiscal para ti.
- Acude al SAT con tu contador o tu Asesor Fiscal a aclararlo. Mucha gente toma la actitud del avestruz, esto es, meter la cabeza dentro de la tierra hasta que “pase el peligro”. En este caso acéptalo, la autoridad ya te tiene identificado y tiene bases de datos debidamente respaldadas, va a ser muy difícil que se olvide de ti.
- Aprovecha y analiza tus cuentas bancarias en los años 2010 y 2011. Si bien es cierto ahora solo están invitando a los contribuyentes con depósitos en el 2009 la lógica indica que es muy probable que lleguen invitaciones de 2010 y 2011 también.
- Busca un buen Asesor. En este tipo de casos lo barato suele resultar a la larga más costoso. Un buen consejo sin duda te ayudará a terminar el problema de raíz. Si tienes justificación él te podrá ayudar a integrar una contestación adecuada que le explique a la autoridad el origen de tus depósitos. Si no tienes justificación él te orientará sobre como regularizar tu situación fiscal de la mejor manera posible.
- Reza el dicho “Si ves la barba de tu vecino cortar, pon la tuya a remojar” si todavía no te ha llegado la carta pero sabes que tienes depósitos en efectivo es un muy buen momento de anticiparte a su probable llegada y poder regularizar tu situación fiscal o buscar los comprobantes de los orígenes de los depósitos.
